Por Anxo 
La planificación sucesoria es la última etapa de la gestión patrimonial, pero a menudo la más ignorada. Una herencia mal planificada puede suponer la pérdida de hasta un 30% o 50% del patrimonio neto en impuestos y costes legales. Gestionar la transmisión de activos de forma técnica garantiza que el esfuerzo de toda una vida llegue a los beneficiarios previstos con la mínima fricción posible.
1. El Impuesto de Sucesiones y la Residencia Fiscal
La carga fiscal de una herencia depende críticamente de la ubicación de los bienes y de la residencia de los herederos. Existen bonificaciones según la región o el país que pueden reducir el impacto al mínimo si se cumplen ciertos requisitos de permanencia o de tipo de activo (como la empresa familiar).
2. Herramientas de Transmisión en Vida
En lugar de esperar al fallecimiento, la donación en vida permite transmitir activos de forma progresiva, aprovechando los mínimos exentos anuales y reduciendo la base imponible de la futura herencia. Es una técnica de «vaciado controlado» del patrimonio que optimiza la factura fiscal global.
3. El Testamento como Documento de Control
Un testamento técnico no solo reparte bienes, sino que define tutores, albaceas (personas que velan por el cumplimiento de tu voluntad) y condiciones para la recepción de los activos, evitando bloqueos legales que pueden durar años en los tribunales.
Checklist de Errores en Sucesiones:
- No tener testamento actualizado: Deja la decisión en manos de la ley estatal, que puede no coincidir con tus deseos.
- Ignorar la liquidez de los herederos: Si dejas inmuebles pero no efectivo, los herederos podrían verse obligados a vender una propiedad malbaratándola para pagar los impuestos de la herencia.
- No considerar la empresa familiar: La falta de un protocolo de sucesión en negocios operativos suele terminar en el cierre de la empresa tras la segunda generación.
Consejo Práctico de Gestión: Considera la contratación de un seguro de vida cuyo capital esté destinado exclusivamente al pago del impuesto de sucesiones. Esto permite que tus herederos reciban el patrimonio neto íntegro sin tener que poner dinero de su propio bolsillo para «desbloquear» la herencia.